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2023
假冒自产货物出口获取出口退税是否构成骗取出口退税罪来源：人民法院报 作者：韩小平 曾仁平 作者单位：湖南省湘潭市中级人民法院 【广州刑事合规律师】注：本文来源中国法院网，版权归作者所有。如需删文请联系我们。 【案情】湖南甲公司具有自营进出口经营权。为获取出口退税，甲公司与李某等人商定，由李某等人充当中间人，用广东商家的香肠等农产品为甲公司“配货”，冒用甲公司的名义出口至香港，货物出口后，甲公司持报...
未经许可经营药品的行为定性来源：人民法院报 作者：李永超 作者单位：江苏省南京市六合区人民法院 【广州刑事合规律师】注：本文来源中国法院网，版权归作者所有。如需删文请联系我们。 【案情】2017年至2018年期间，某科技公司法定代表人姜某某、总经理张某、市场总监张某某为公司转型发展、谋取利润，未取得药品经营许可，经共谋决定销售抗癌原料药，并由医疗管家杨某某寻找销售渠道、对接抗癌原料药销售上家，市场...
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2019
[广州企业法律顾问律师]涉案金额较大的逃税罪案件如何争取轻判？ 基本案情2013年至2014年期间，被告人何某以某有限公司的名义在某市开发某家园住宅楼项目过程中，采取隐瞒营业收入的手段进行虚假纳税申报，逃避缴纳税款，共计逃税八十余万元，偷税比例百分之五十多。 法院审判被告人何某的辩护人提出的辩护意见：1何某在立案侦查后主动缴纳九十万元，该款应冲抵应缴纳税款，剩余款项应抵顶相应的罚金；2、何某具有坦...
[广州企业法律顾问律师]销售假冒注册商标的商品罪如何认定犯罪未遂 基本案情2015年，丁某在本市白云区某路某房，储存并销售假冒“l**”、“P**”注册商标的手提包、皮带及钱包。2015年年底，公安机关接到举报，在上述地址抓获丁某，并缴获假冒上述假冒注册商标的手提包XX个、钱包XX个、皮带XX条及送货单一批。经计算，缴获的假冒注册商标的商品价值十八万元。丁某因本案于2015年某月某日被羁押并于次日...
[广州企业法律顾问]假冒注册商标案件证据审查若干问题分析 作者：刘超（ 北京市海淀区人民检察院），首发于《中国检察官》杂志。 在假冒注册商标案件的办理过程中，部分办案人员在证据收集、审查方面存在两个认识偏差：一是假冒注册商标罪与销售假冒注册商标的商品罪的区别在于前罪有“加工、制造”行为；二是涉案商标标识为假是认定构成假冒注册商标罪的重要证据。反映在司法实践工作中，认识偏差的存在导致案件侦查方向和证...
[广州企业法律顾问律师]合同诈骗罪中“以非法占有为目的”的认定 《最高人民法院公报》案例吴某某合同诈骗案（裁定时间：2002年，二审法院：浙江省高级人民法院）裁判摘要：行为人在签订和履行合同过程的一些行为具有一定的欺骗性，但其主观上不具有以欺骗的手段非法占有对方公司财产的目的，客观上具备一定的履约能力，也有积极履行合同的诚意和行动，拒退保证金是事出有因，并不是企图骗取对方公司的财产，不属于“明知自...
[广州企业法律顾问律师]刑事合规——最优企业犯罪预防方法作者：石磊 最高人民检察院检察理论研究所研究员 来源：最高检官网 在当今中国，人们对于企业的“刑事合规”，最容易犯的错误是，简单地将刑事合规理解为企业为了避免刑事风险而制定并实施的企业内部的规章制度，是企业经营管理的活动之一。但是，如果我们把视野放大，将企业的刑事合规活动放在国家、社会层面考量，就会发现企业的刑事合规活动有着更为重要的法律和社...
